关于广元市2018年财政决算和2019年1-6月财政预算执行情况的报告

2019年8月30日在广元市第七届人民代表大会常务委员会第二十二次会议上

广元市财政局局长 赵晓春

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，现向市七届人大常委会第二十二次会议报告2018年财政决算和2019年1-6月预算执行情况，请予审议。

一、2018年财政决算情况

2018年，全市各级各部门在市委的坚强领导下，在市人大的监督指导下，围绕全市经济建设“三大主战场”，坚决执行“两保一转”财政工作方针，圆满完成收支预算，财政决算情况总体良好。

（一）一般公共预算

1．全市情况。全市地方一般公共预算收入476907万元，为预算的101.1%，同比增长7.3%；加上上级补助2015498万元、转贷地方政府债券收入513534万元、上年结余收入9391万元、调入预算稳定调节基金30636万元、调入资金43608万元、接受其他地区援助收入18000万元，收入总量为3107574万元。全市一般公共预算支出2770144万元，完成预算的99.9%，增长10.5%；加上上解省级支出55988万元、债务还本支出270349万元、安排预算稳定调节基金9564万元、援助其他地区支出60万元，支出总量为3106105万元。收入总量减去支出总量后，全市结转结余资金1469万元（因项目跨年实施需要结转下年继续安排使用），全市财政收支平衡。

2．市级情况。市级地方一般公共预算收入191482万元，为预算的100.3%，同比增长6.7%；加上上级补助916206万元、下级上解收入8168万元、债务转贷收入225281万元、上年结余收入8659万元、调入预算稳定调节基金20008万元、调入资金等29394万元，收入总量为1399198万元。市级一般公共预算支出579946万元，完成预算的99.8%，增长8.1%；加上补助下级支出591405万元、债务还本支出102157万元、债务转贷支出104349万元、上解省级支出15412万元、安排预算稳定调节基金4562万元，支出总量为1397831万元。收入总量减去支出总量后，市级结转结余资金1367万元（因项目跨年实施需要结转下年继续安排使用），市级财政收支平衡。

与向市七届人大四次会议报告的执行数相比，2018年全市及市级一般公共预算收入总量分别增加6605万元和9086万元，全市及市级一般公共预算支出总量分别增加5940万元和8523万元，全市及市级结余资金分别增加665万元和563万元，主要是清核对账上级补助及上解支出等因素造成收支数额变动。

2018年初市级预算稳定调节基金余额20008万元，当年调入一般公共预算20008万元，当年一般公共预算结余和预备费转入等4562万元，年末余额为4562万元。

市级一般公共预算动用预备费105万元，其中：非洲猪瘟和实蝇监测20万元，非洲猪瘟防控15万元，防汛经费70万元，剩余3195万元按规定转入预算稳定调节基金。

2018年市级结转资金1367万元，主要包括：教育类98万元，社会保障和就业类66万元，节能环保类157万元、农林水类501万元、交通运输类300万元、资源勘探电力信息类208万元、金融类37万元。

2018年市级行政事业单位财政拨款“三公”经费支出3805万元，下降2.66%，其中：因公出国（境）经费234万元，增长162.92%；公务用车购置及运行费用2825万元（公务用车购置费397万元、公务用车运行维护费2428万元），下降3.29%；公务接待746万元，下降17%。

（二）政府性基金预算

1．全市情况。全市政府性基金收入430283万元（其中：国有土地使用权出让收入398070万元），为预算的132.4%，增长104.3%；加上上级补助26693万元、上年结余收入4553万元、调入资金694万元、债务转贷收入等219539万元，收入总量为681762万元。全市政府性基金支出588869万元（其中:国有土地使用权出让支出459580万元），完成预算的98.9%，增长65.1%；加上上解省级支出211万元、调出资金41571万元、债务还本支出等44369万元，支出总量为675020万元。收入总量减去支出总量后，全市结余资金6742万元。

2．市级情况。市级政府性基金收入247585万元（其中：国有土地使用权出让收入227266万元），为预算的153.7%，增长89.3%；加上上级补助9517万元、上年结余收入4553万元、债务转贷收入等136884万元，收入总量为398539万元。市级政府性基金支出280975万元（其中：国有土地使用权出让支出209274万元），完成预算的97.7%，增长51.6%；加上补助下级支出5660万元、调出资金28278万元、债务转贷支出47000万元、债务还本支出等29884万元，支出总量为391797万元。收入总量减去支出总量后，市级结余资金6742万元。

与向市七届人大四次会议报告的执行数相比，2018年全市及市级政府性基金收入总量分别增加17585万元和18216万元，全市和市级政府性基金支出总量分别增加18530万元和19161万元，全市和市级年末结余资金都分别减少945万元。主要是清核对账上级补助变动等因素造成收支数额变动。

（三）国有资本经营预算

1．全市情况。全市国有资本经营收入7357万元，为预算的100%，增长89.3%；加上上级补助收入1925万元，上年结转收入25216万元，收入总量为34498万元。全市国有资本经营预算支出16265万元，完成预算的49.6%，调出资金1705万元。收入总量减去当年支出、调出资金后，全市国有资本经营预算年终结余16528万元。

2．市级情况。市级国有资本经营收支决算与向市七届人大四次会议报告的执行数一致。市级国有资本经营收入5558万元，为预算的100%，增长144.8%；加上上级补助收入885万元，上年结转收入21912万元，收入总量为28355万元。市级国有资本经营预算支出11751万元，完成预算的43.1%，调出资金1116万元。收入总量减去当年支出、调出资金后，市级国有资本经营预算年终结余15488万元。

（四）社会保险基金预算

1．全市情况。全市社会保险基金收入812336万元，为预算的108.1%，下降23%，上年结余961259万元，收入总量为1773595万元。全市社会保险基金当年支出829911万元，完成预算的97.6%，增长12.5%。收入总量减去当年支出后，年末滚存结余943684万元。

2．市级情况。市级社会保险基金收入726215万元，为预算的110.2%，下降25.6%，上年结余760701万元，收入总量为1486916万元。市级社会保险基金当年支出766707万元，完成预算的97.6%，增长11.3%。收入总量减去当年支出后，年末滚存结余720209万元。

与向市七届人大四次会议报告的执行数相比，2018年市级社会保险基金预算收入总量减少1万元，市级社会保险基金预算支出总量不变，结余资金减少1万元，主要是清核对账等因素造成收支数额变动。

（五）地方政府债务

截至2018年底，全市地方政府债务余额2887858万元，比2017年底增加283821万元，控制在省政府核定的债务限额3215768万元内，债务风险总体可控。分类型看：全市一般债务限额2422875万元，余额2139849万元；专项债务限额792893万元，余额748009万元。分级次看：市本级债务限额1078454万元，余额950669万元；县区级债务限额2137314万元，余额1937189万元。

以上2018年市级决算，请予审查批准。2018年预算数、决算数及其对比分析详见附表。决算草案在报市政府审定、提请市人大常委会审查前，已经审计部门审计，并根据审计意见作了相应修改。

二、实施积极的财政政策，促进经济社会健康发展

2018年，面对经济持续下行的严峻形势，全市各级财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻中央、省委各项决策部署和市委七届七次、八次全会精神，认真贯彻市七届人大三次会议关于批准2018年预算的决议和市人大代表关于预算执行和财政工作的意见建议，落实积极财政政策，深化财税体制改革，强化财政预算管理，为全市经济社会持续健康发展提供了坚实的财政保障。

（一）落实积极财政政策，推动经济高质量发展

全面落实减税降费政策，为原增值税纳税人购进服务、不动产和无形资产等增加抵扣项目减税约2.28亿元，落实小微企业减税优惠政策减免18.12亿元，全面清理涉企行政事业性收费项目，实行收费目录动态调整制度，保留收费项目60项，减轻企业和社会负担约1.5亿元，全年减免税费共计23.76亿元，切实增强了企业和群众实实在在的获得感。创新财政资金支持方式，引导资本、资源向战略性新兴产业聚焦，围绕“6+2”产业体系，累计投入2.13亿元，支持本地企业走出去、积极承接产业转移和引进优质项目落地，支持工业企业技术改造、淘汰落后产能、科技研发、产业园区项目建设，推动实体经济做大做强，支持大众创业万众创新，成功创建省级科技企业孵化器1家、省级众创空间1家，国家级星创天地拟备案1家。全市累计共70个项目纳入财政部PPP综合信息平台项目库，总投资额达916.96亿元，项目数和投资金额分列全省第5位、第6位，落地项目27个，当年落地项目8个，投资额65.59亿元。全市各级节能环保投入8.9亿元，支持加强生态环境保护，打好打赢污染防治攻坚战，切实筑牢嘉陵江上游生态屏障。

（二）强化政策资金保障，打赢脱贫攻坚硬仗

坚持把提高脱贫质量放在首位，集中财力重点支持贫困村、贫困户发展产业和基础设施建设。全市26个扶贫专项计划投入资金96.81亿元，同比增长58.19%，统筹整合涉农资金25.21亿元，同比增长13.56%，用于农业生产发展和农村基础设施建设。规范四项扶贫基金管理，全市四项扶贫基金规模8.06亿元，其中非贫困村产业扶持基金1.23亿元，全力扶持1802个非贫困村插花贫困户实现脱贫，全面实现青川、昭化、朝天摘帽、232个贫困村退出、6.23万贫困人口脱贫的年度目标。扎实推进“政担银企户”财金互动试点，成功组建全省唯一一家省农担公司控股子公司，累计为547个融资主体担保贷款3.42亿元，壮大扶贫小额信贷分险基金、扶贫开发贷款风险准备金等，撬动银行等金融机构投入信贷资金30.91亿元。完善农业保险政策，拨付保费补贴资金1.09亿元，为农户提供风险保障达47.78亿元。加快建立乡村振兴农业产业发展贷款风险补偿金制度，筹集并投入1.65亿元，大力发展农业规模经营、农村服务业、物业经济、合作经营等多种形式的村级集体经济，开展资产收益扶贫试点和推进现代农业产业园区建设，青川县、昭化区纳入省级扶持村级集体经济发展项目试点，每个县区获得省级补助资金0.1亿元。

（三）深化财税体制改革，提升财政绩效管理水平

建立健全绩效管理指标体系，强化绩效管理与预算管理、国库集中支付管理、政府采购管理、财政评审、会计监督等协调联动，完善绩效评价结果应用，分行业、分领域、分项目制定预算绩效指标体系和评价标准体系。全面落实党中央和省委、市委关于非税收入征管职责划转工作部署，积极配合税务等部门组织开展非税收入划转工作，对划转项目的资料交接、收缴方式、票据使用、信息传递、清欠清缴等工作做出周密安排，确保了改革任务平稳落地。持续盘活财政存量资金，不断加大存量资金清理力度，及时收回结余资金和连续两年未用完的结转资金，加快存量资金消化进度，制定存量资金管理办法，统筹用于重点支出，2018年盘活财政存量资金42.3亿元。严格按照《四川省政府性债务管理办法》，切实加强政府债务管理，严格控制新增债务，将还款计划纳入预算管理，实时掌握债务变化情况，采取多种措施筹措偿债资金，按时还本付息，牢牢守住不发生区域性系统性风险底线，2018年全市政府性债务还本付息支出39.65亿元，2018年年底全市地方政府债务余额288.79亿元。

（四）聚焦民生重点领域，发展成果惠及群众

在财政收支平衡压力加大的情况下，千方百计保障基本民生投入只增不减，抓好十项民生工程和30件民生实事，切实增强群众幸福感和获得感。全市十项民生工程支出39.78亿元，完成计划的120.23%，30件民生实事支出25.51亿元，完成计划的127.25%。全面落实城乡义务教育“三免一补”、普通高中家庭经济困难学生免学费等政策，投入财政资金1.78亿元，加强公办幼儿园建设，消减义务教育大班额87个，实行普通高中学校和川北幼专财政生均拨款制度，有效提高全市整体教育教学质量。推进公立医院综合改革，全面落实城乡低保、医保、养老等提标政策和就业扶持、返乡创业、退役军人安置等政策，全年城镇新增就业4.1万人，城乡居民人均可支配收入分别增长8.7%、10.9%，参加城乡居民基本医疗保险240.95万人，全市社会保障水平不断提升。支持“五馆一站”免费开放、文化信息资源共享工程建设、幸福美丽新村文化院坝等文化惠民工程建设。落实保障性安居工程专项补助资金和中央基建投资资金3.53亿元，大力推进棚户区改造、公租房建设等保障性安居工程建设和农村危旧房改造等任务。

2018年，市级预算编制和财政管理改革进一步深化，82个部门预算草案提交市人代会审查。与此同时，市人民代表大会及其常务委员会审查财政报告和部门预算时提出的意见和建议，市政府高度重视，责成相关部门认真研究并及时办理，所提意见和建议已全面落实。

三、2019年1-6月财政预算执行情况

（一）一般公共预算

1．全市情况。市七届人大四次会议以来，全市地方一般公共预算收入预算未发生变动，仍为498366万元。市七届人大四次会议通过的全市一般公共预算支出预算为1461071万元，加上省财政新增下达转移支付补助695857万元，全市支出预算变动为2156928万元。1-6月，全市地方一般公共预算收入256533万元，为预算的51.5%，同比增长5.4%，其中：税收收入160340万元，同比增长4.5%，税收收入占地方一般公共预算收入的比重为62.5%,较上年同期下降0.3个百分点；全市一般公共预算支出1834163万元，完成变动预算的85%，增长11.1%。

2．市级情况。市七届人大四次会议以来，市级地方一般公共预算收入预算未发生变动，仍为200246万元。市七届人大四次会议通过的市级一般公共预算支出预算为324468万元，加上省财政新增下达转移支付补助357076万元，减去新增补助下级转移支付资金198820万元，市级支出预算变动为482724万元。1-6月，市级地方一般公共预算收入103720万元，为预算的51.8%，同比增长8.1%，其中：税收收入54484万元，同比下降0.5%，税收收入占地方一般公共预算收入的比重为52.5%；市级一般公共预算支出315933万元，为变动预算的65.4%，下降3.2%。

（二）政府性基金预算

1．全市情况。市七届人大四次会议以来，全市政府性基金收入预算未发生变动，仍为302680万元。市七届人大四次会议通过的全市政府性基金支出预算为254942万元，加上省财政新增下达转移支付补助216380万元，全市支出预算变动为471322万元。1-6月，全市政府性基金收入134548万元（其中：国有土地使用权出让收入129877万元），为预算的44.5%，增长2.1%；全市政府性基金支出272866万元（其中：国有土地使用权出让支出160222万元），完成变动预算的57.9%，增长253.9%。

2．市级情况。市七届人大四次会议以来，市级政府性基金收入预算未发生变动，仍为144570万元。市七届人大四次会议通过的市级政府性基金支出预算为104353万元，加上省财政新增下达转移支付补助131301万元，减去新增补助下级转移支付资金70501万元，市级支出预算变动为165153万元。1-6月，市级政府性基金收入73830万元（其中：国有土地使用权出让收入70421万元），为预算的51.1%，下降24.9%；市级政府性基金支出117131万元（其中：国有土地使用权出让支出56368万元），完成变动预算的70.9%，增长259.5%。

（三）国有资本经营预算

1．全市情况。市七届人大四次会议以来，全市国有资本经营预算未发生变动，收入预算仍为3025万元，支出预算仍为18610万元。1-6月，全市国有资本经营预算收入1405万元，为预算的46.4%，下降73.4%；加上上年结转收入16528万元，收入总量17933万元。全市国有资本经营预算支出4136万元，完成预算的22.2%，下降21%。

2．市级情况。市七届人大四次会议以来，通过的市级国有资本经营预算未发生变动，收入预算仍为632万元，支出预算仍为15993万元。1-6月，市级国有资本经营预算收入405万元，为预算的64.1%；加上上年结转收入15488万元，收入总量15893万元。市级国有资本经营预算支出3759万元，完成预算的23.3%。

（四）社会保险基金预算

1．全市情况。市七届人大四次会议以来，全市社会保险基金未发生变动，收入预算仍为875353万元，支出预算仍为906289万元。1-6月，全市社会保险基金收入359138万元，为预算的41%，下降3.8%；全市社会保险基金支出409715万元，完成预算的45.2%，增长15.4%。

2．市级情况。市七届人大四次会议以来，市级社会保险基金未发生变动，收入预算仍为781753万元，支出预算仍为836947万元。1-6月，市级社会保险基金收入318554万元，为预算的40.7%，下降4.4%；市级社会保险基金支出374787万元，完成预算的44.8%，增长14.2%。

（五）市级政府性债务限额情况

2019年全市新增政府债务限额313294万元，债务余额3103974万元。分类型看：2019年全市新增一般债务限额39194万元，余额2176925万元；2019年全市新增专项债务限额274100万元，余额927049万元。分级次看：2019年市本级新增债务限额83327万元，余额1005698万元；2019年县区级新增债务限额229967万元，余额2098276万元。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，以上是2019年1-6月预算执行情况，请予审议。

今年以来，全市各级认真贯彻落实党中央和省委、市委的决策部署和市七届人大四次会议有关决议决定，强化举措，狠抓落实，圆满完成了“双过半”目标任务，成绩来之不易。但同时宏观经济形势下行压力加大，受减税降费减收影响，财政收支矛盾十分突出,完成全年收支预算还需加倍努力。

下一步，我们将认真贯彻落实本次会议提出的各项要求，坚决落实省委十一届三次、四次、五次全会、市委七届七次、八次全会和市委各项决策部署，聚焦全年目标任务，扎实推动实施“三个一、三个三”兴广战略，努力为决战决胜整体连片贫困到同步全面小康跨越，加快建设川陕甘结合部区域中心城市和四川北向东出桥头堡贡献新的更大力量。

（一）积极组织收入，努力完成全年目标任务。一是扎实推进财税部门、人行和各征收部门的税收联动，加强对重点企业和重点税源的研究，协调职能部门和相关部门全力以赴协税护税，建好税源监控、税收分析、纳税评估、税务稽查“四位一体”管理机制。狠抓依法征管，加大税收清欠力度，做到应收尽收。二是完善激励机制，强化目标考核，增强非税执收单位征收责任意识，全力加大非税征管力度，严格依法征收，大力清缴陈欠。三是高度重视国有资源资产盘活，加大闲置国有资产处置力度，充分挖掘增收潜力。四是准确分析减税降费对我市财政收入影响，积极应对减税降费政策带来的减收影响。

（二）强化预算管理，支持落实减税降费政策。进一步开源节流，做好收支平衡，确保减税降费政策落到实处。一是牢固树立“过紧日子”思想。坚决执行“一本预算管一年”和“无预算不支出”，严格执行《市级部门单位“过紧日子”十三条措施》，大力压减一般性支出，严控“三公”经费，取消低效、无效支出。大力开展“九大专项整治”，特别是“三公”经费专项整治，严肃查处违纪违规行为，确保财政资金使用规范安全高效。二是继续大力盘活存量资金，对结余资金及超过两年的结转资金，收回财政或调整用于其他亟需支持的项目。三是加大暂付款清理处置力度。实施市县财政暂付款清理处置“三年攻坚行动”，通过全面清理、建立台账、分类处置、因县施策、强化督导、激励约束等措施，精准制定化解措施，力争到2020年底将市县暂付款规模控制在合理范围内。四是强化绩效管理。对新的重点专项预算项目开展绩效评估,防止源头低效。深入开展支出绩效评价,定期向党委、政府请示预算绩效管理改革重点工作和重大事项,报告预算绩效管理改革工作推进情况和预算绩效管理结果，推动部门单位提高预算管理水平，提升财政资金使用效益。

（三）深化财税体制改革，建立可持续的现代财政制度。一是继续推进事权与支出责任划分改革。研究制定基本公共服务领域市与县区共同财政事权和支出责任划分改革方案，明确市与县区共同承担的财政事权和支出责任分担比例，推进基本公共服务均等化。二是进一步加大预决算信息公开力度。按照预决算公开相关要求提前对预算公开工作进行谋划和准备，并结合上年存在的问题进行对照梳理，明确要求，做好年度预算公开工作。强化财政对部门预决算公开的指导，提高各部门对部门预决算公开的重视程度，确保公开的时效性和真实性，主动接受人大和群众的监督。三是建立市与区分税制财政体制。加大与税务部门联动，按照“存量不变，增量分成”原则，科学测算收入和财力，保障城区利益格局稳定，合理制定分税制体制，确保财力下沉。

（四）加大重大风险防控，确保不出现债务风险。一是规范政府举债行为，制止违法违规融资举债。采取在批准的限额内发行地方政府债券方式，不出现《地方政府隐性债务问责办法》规定中明令禁止的问责行为，进一步整改违规使用置换债券和新增债券的问题。二是严格执行化解债务措施。落实好债务单位的还款责任，多渠道筹措化债资金，严格按照政府隐性债务“财政预算安排偿债资金不得低于当年财力的5%”的规定，及时足额纳入预算。加大或有债务的化解力度，继续采取债券置换政策，延长偿债周期，减轻地方政府偿债压力。三是完善机制，加强全方位监管。建立债务数据监控机制。加强各类债务、政府中长期支出事项等统计监测，加强部门信息共享和数据校验,通报监测结果，实时更新债务系统数据，提高债务动态监控的及时性、准确性和完整性。建立本息支付提示机制。建立债务还本付息台账，按月对政府性债务、隐性债务还本付息情况进行分析提示，提前通知偿还债务本息，避免出现违约风险。建立管理考核通报机制。将政府债务情况纳入对县（区）政府目标考核和县域经济考核。建立管理责任倒查机制。加大对政府性债务和隐性债务举借监督力度，及时发现和查处顶风违法违规举债担保、超能力负债问题。