广元银监分局调查与分析
第6期（总第186期） 2011年3月22日
浅谈农发行基层行操作风险现状与防控对策
内容摘要：该文对农业发展银行基层操作风险进行了深入研讨和分析，并提出了六条相应的对策建议。
农业发展银行基层机构支持的大部分企业自身盈利能力较低、历史包袱沉重，加之近几年受金融危机及自然灾害频发的影响，这类企业为维持运转，求得生存，可能会采取不正当手段寻求信贷支持，使银行存在操作风险隐患。因此在农业发展银行实行商业化经营、打造现代银行的关键时期，强化内部控制，防范操作风险尤显必要。
一、当前基层农发行操作风险管理中存在的主要问题
（一）近年来农发行业务实现较大发展，但相关风险监管理念却没有同步跟进，存在认识缺位
由于基层农发行过去较长时期业务单一，风险相对较小。虽然近几年业务范围得到拓展，但风险防范意识并没有同步跟进。部分领导和职工认为抓业务开拓与发展最能体现一个行的工作业绩，是硬道理；抓内部管理、风险控制是软指标，只要不出现大的差错事故就可以了，把加强风险管理与拓展业务、实现效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，基本上没有形成自觉自愿进行风险防范的氛围。
（二）操作风险管理组织体系不健全，无法统一协调、集中管理风险
目前二级分行一般设计划信贷管理部（内设风险管理岗）、内审部、监察室，财会部设事后监督岗，客户部设贷后管理检查岗。不同类型的操作风险由不同的部门负责，操作风险管理职责分散，缺乏一个协调部门。尚未成立一个风险核心管理机构，工作中对风险管理缺乏统一协调和集中管理，未将具体责任落实到操作风险的相关部门。这种分散管理的做法，使得有些操作风险处在管理“盲区”，无人过问。业务部门各自为政、分头管理，缺乏应有的信息互通，偶尔还会出现检查依据不一致的情况。县支行没有设置专职风险管理岗，这也使得业务一线操作风险防范处于真空状态。
（三）风险内控制度建设不完善，执行走样，存在风险隐患
控制操作风险的关键是制度的完善与不折不扣地执行。目前农发行内部各种规章制度名目繁多，业务上的管理办法也不少，但有些业务制度既存在着重复控制，又存在着控制盲点。有些相关规定散落在各种不同的文件中，影响操作，基层行执行起来形同虚设。个别制度在制订时，过分注重控制风险，没有考虑实施的可行性，这些制度在基层行难以完全执行。另一方面，少数基层行员工由于素质较差，敬业精神不足，业务能力低下，法纪观念淡薄等原因，不认真执行上级行规章制度，违规操作，直接导致操作风险发生。从目前农发行实际情况看，这是基层行发生操作风险最主要和最直接的原因。
（四）没有形成良好的内部控制文化 ，基层员工合规操作的自觉意愿不强
从银行内部来分析，操作风险发生原因不外乎两个方面：一是银行没有一套具有执行力的、严密的政策和程序。二是银行员工因缺乏诚信与审慎的道德标准而不愿或没有严格执行制度。绝大多数的损失事件是由处于业务第一线的工作人员造成的，所以必须制定出全体员工“愿意”遵守的统一的、权威的、全面的规章制度。而这“愿意”是出自心灵、发自肺腑，源于浓厚的企业文化。不形成内部控制的文化，就无法控制源于每个人、甚至每个岗位的操作风险。而农发行企业文化建设近年才开始起步，内控文化氛围还不鲜明和浓厚，合规操作的自觉意愿在基层行还并不那么强烈。
（五）内部监督检查存在检查不到位，处罚力度不够的现象，不能有效地防范操作风险
近几年，来自行内的各种检查较多，但并不是每一次检查都能切切实实达到效果。有些检查由于照顾情面，检查质量、检查深度不尽人意；有的检查对发现的问题不及时处理，整改不落实。因此，检查工作的质量和效果受到影响，达不到应有的效果。有的检查对违规违纪者碍于情面，大事化小、小事化了；有的检查只注重表面整改，不重视对同类问题的反省，也不进行处罚，多次下来，没能引起操作层的真正重视，检查的严肃性就遭到了破坏，风险防范的效果大打折扣。
二、对策建议
（一）更新风险防范理念，正确处理风险防范和业务拓展之间的关系
要全面认识业务拓展和风险管理的关系，两者必须相适应。在业务拓展之时，必须坚持“内控先行”的原则，将“安全性”这一目标自觉融入到日常工作中，最终将风险意识贯穿到全体员工的自觉行动中去。通过广泛的风险教育和提高对业务上风险的重视，使所有员工了解操作风险，培养对风险的敏感性，强化全员风险意识，全员树立对风险管理的认同感，真正认识到风险管理绝不仅仅是风险部门和风险管理人员的事情，风险管理人人有责，使风险意识突破传统的部门界限真正融入全行各个部门、每位员工的行为规范和工作习惯之中，形成防范风险的第一道屏障。
（二）建立适合基层行自身特点的风险管理组织体系
基层农发行要结合内部机构改革，按照“机构扁平化、业务垂直化、前后台相分离”的要求，推进业务操作风险治理架构流程再造，以达到业务操作风险得以有效控制目的。一是改革现有的风险管理组织结构，二级分行成立风险管理委员会，严格制定各成员及部门的责任，并形成以此为核心，各业务部门相互协调、共同参与的风险管理组织体系。二是成立贷款调查中心和贷款审查中心，集中调配全辖信贷力量，充实贷款审查和贷后监管力量，县支行设立风险管理岗，负责业务前端的风险控制与管理。三是建立鼓励员工主动发现和报告风险的机制，及时传递风险信息，使风险发生概率降到最低。
（三）健全操作风险管理制度，提高风险管理水平
一是规范业务操作流程。对业务操作全过程应遵守的各类规章制度和操作环节制定出详细、明确的操作流程，统一业务标准和操作要求，达到可控、流畅、细化和可操作。二是完善和细化岗位责任制，建立岗位职责分离，职权明晰，横向与纵向相互监督制约关系的制度，对有章不循和违规操作的要严格追究责任，处罚到位。三是建立行之有效的奖惩机制，做好激励引导。绩效考核应改变单一重业务发展指标的作法，将操作风险与员工的经济利益真正挂起钩来。
（四）建立健全内部监督检查机制，切实消除风险隐患
建立科学有效、防患于未然的能覆盖所有业务和岗位的事前、事中、事后检查监督体系，强化监督岗位责任制。构筑自上而下的条线专业检查监督防线。一是加强运行监督检查，对各项业务采取定期、不定期检查，对大额业务、特殊业务还要进行单独检查。二是做好事后监督检查。监督部门要认真履行监督职责，加强对重点部门、重点员工、重点时间、重要业务、重要环节的监督，对发现的问题，及时严厉查处。三是加强对监督检查人员的管理。要加强对监督检查人员职责履职情况进行定期或不定期检查并形成制度，对他们的行为加以约束，防止监督检查不力，有问题查不出，查出问题隐瞒不报从而留下更大风险隐患。四是落实问责制。通过层层签订防范操作风险责任书，明确各级行领导及每位员工的权力与责任，对出现大案、要案，或措施不得力的，要从严追究高管人员和直接责任人的责任，并相应追究检查部门、审计部门人员对检查发现的问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督整改不力的责任。
（五）将操作风险纳入企业文化建设中，打造基层行操作风险管理文化
一是加强职业道德教育，提高员工素质，尤其要加强对新入行员工的内控文化教育，为操作风险的防范做好最基本的准备。二是加强内控安全意识教育。一方面要提高员工对内控安全重要性的认识；另一方面，通过认真解析一些典型案例，强化全员自觉规范操作的意识。三是强化内控优先的意识。正确处理业务发展与制度执行的关系，将内控贯穿于业务发展的全过程，自觉执行各项规章制度。四是注重员工法律意识的培养及工作技能的培训，使其自觉遵守各项规章制度和操作规程，杜绝麻痹大意的思想，不给任何犯罪分子留可乘之机；抓好整肃行风行纪和各类案件的警示教育，有针对性地解决干部员工在思想作风、经营作风和工作作风方面存在的突出问题；落实对员工行为排查制度，对已发现的有经商办企业、从事第二职业、赌博、不正常交友等问题和现象的员工要予以密切关注，力求将风险隐患消灭在萌芽状态。
（撰稿人：樊伟 尹斌）